Comprendre la TVA pour les locations Airbnb en 2025 : ce que les hôtes en Occitanie doivent savoir
La location de logements meublés via des plateformes comme Airbnb est une pratique courante en Occitanie. Cependant, il est essentiel pour les hôtes de comprendre les implications fiscales, notamment en matière de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA). Cet article vise à clarifier les conditions dans lesquelles une location meublée est exonérée ou assujettie à la TVA, en se basant sur les dispositions du Code général des impôts et les précisions apportées par l'administration fiscale.
Les règles actuelles de la TVA pour les locations meublées
Exonération de TVA pour les locations meublées à usage d’habitation
Selon le 4° de l’article 261 D du Code général des impôts, les locations de logements meublés à usage d’habitation sont, en principe, exonérées de TVA. Cela signifie que, par défaut, un propriétaire louant son bien meublé n’a pas à facturer la TVA à ses locataires.
Les exceptions : quand la TVA devient-elle applicable ?
Toutefois, cette exonération connaît des exceptions. La TVA devient applicable lorsque le loueur propose au moins trois des quatre services suivants à ses locataires :BOFiP+1BOFiP+1
- Petit-déjeuner ;
- Nettoyage régulier des locaux ;
- Fourniture du linge de maison ;
- Réception de la clientèle, même non personnalisée.
Si le loueur offre trois de ces services, la location est considérée comme une prestation para-hôtelière et devient assujettie à la TVA au taux de 10 %.
Les services additionnels et leur impact sur la TVA
Petit-déjeuner
La fourniture du petit-déjeuner est considérée comme un service additionnel. Pour que ce service soit pris en compte, le petit-déjeuner doit être proposé directement par le loueur ou par un tiers mandaté, et commercialisé comme une prestation incluse dans la location.
Nettoyage régulier des locaux
Le service de nettoyage est pris en compte si le nettoyage est effectué régulièrement pendant le séjour du locataire. Pour les séjours de moins de sept jours (six nuits), un nettoyage avant l’arrivée suffit. Pour les séjours plus longs, un nettoyage en cours de séjour est nécessaire pour que ce service soit comptabilisé.
Fourniture du linge de maison
Ce service comprend la mise à disposition de draps, serviettes et autres linges. Pour les séjours de moins de sept jours, le renouvellement du linge en début de séjour est suffisant. Pour les séjours plus longs, le linge doit être renouvelé régulièrement pendant le séjour.
Réception de la clientèle
La réception peut être physique ou non personnalisée. La simple mise à disposition d’une boîte à clés sans accueil physique ne constitue pas un service de réception. Un accueil, même non personnalisé, doit être proposé pour que ce service soit pris en compte.
Cas pratiques : exemples d’application de la TVA
Location sans services additionnels
Un propriétaire loue son appartement meublé sans offrir de services supplémentaires. Dans ce cas, la location est exonérée de TVA.
Location avec deux services additionnels
Si le loueur propose le nettoyage régulier des locaux et la fourniture du linge de maison, mais pas de petit-déjeuner ni de réception, la location reste exonéré de la TVA
Oc Keys vous accompagne pour optimiser votre fiscalité
Un accompagnement complet pour une fiscalité Airbnb maîtrisée
Chez Oc Keys, conciergerie en Occitanie, nous savons qu’être hôte ne signifie pas seulement accueillir des voyageurs. C’est aussi gérer une activité avec de vraies implications fiscales. C’est pourquoi nous avons noué un partenariat stratégique avec le cabinet comptable Nopillo spécialisé dans la location meublée touristique.
Notre mission ? Vous aidez à faire les bons choix fiscaux, au bon moment. Que vous soyez à Narbonne, Carcassonne à Castelnaudary ou ailleurs en Occitanie, nous vous accompagnons dans l’analyse de votre activité, le choix du régime fiscal, la déclaration de revenus, et même l’éventuelle récupération de TVA si votre situation l’exige.
Micro-BIC ou régime réel en LMNP : ce que change la loi anti-Airbnb 2024
Vous hésitez entre le régime micro-BIC et le régime réel pour votre location Airbnb en LMNP ? Jusqu'à récemment, le choix était simple pour les loueurs occasionnels. Mais avec la nouvelle loi de finances 2024, les règles du jeu ont changé, notamment à cause des restrictions ciblant les locations meublées de courte durée.
Désormais, si votre bien n’est pas classé en meublé de tourisme, l'abattement fiscal du micro-BIC passe de 50 % à seulement 30 %, et le plafond annuel de chiffre d'affaires tombe de 77 700 € à 15 000 €. Oui, seulement 15 000 €, ce qui exclut pratiquement tous les hôtes Airbnb actifs. En clair : le micro-BIC devient quasi inintéressant pour une grande majorité d'entre vous.
En revanche, si votre bien est classé meublé de tourisme, vous pouvez encore bénéficier d’un abattement de 50 % jusqu’à 77 700 € de recettes annuelles. Mais cela implique des démarches administratives spécifiques, avec un classement officiel par un organisme agréé.
C’est pourquoi, dans la très grande majorité des cas aujourd’hui, le régime réel devient la solution la plus avantageuse. Grâce à lui, vous pouvez déduire toutes vos charges réelles (intérêts d’emprunt, frais de conciergerie, travaux, mobilier, assurances, taxe foncière…), amortir le bien immobilier, et souvent ne pas payer d’impôt pendant plusieurs années, tout en restant dans un cadre fiscal parfaitement légal.
Chez Oc Keys, conciergerie à Carcassonne, Narbonne et partout en Occitanie on ne vous laisse pas naviguer à vue. Avec notre partenaire Nopillo expert de la fiscalité locative, on vous aide à :
- Choisir le bon régime fiscal selon votre profil ;
- Simuler vos résultats en micro-BIC et au réel ;
- Mettre en place une comptabilité optimisée et automatisée ;
- Maximiser la rentabilité de votre location, tout en restant conforme.
Conclusion ? Le micro-BIC, c’était avant. En 2025, pour louer en Airbnb de manière rentable, mieux vaut passer au réel... et avec nous, c’est simple, clair, et surtout rentable
Voici un tableau de récapitulatif pour mieux comprendre la fiscalité meublée :
Zoom sur les statuts LMNP et LMP pour les locations Airbnb
Le statut LMNP : simplicité et avantages fiscaux
Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel est le plus répandu chez les hôtes Airbnb. Il est accessible si vos revenus locatifs n’excèdent pas 23 000 € par an ou ne dépassent pas vos autres revenus d’activité.
L’avantage majeur ? Le régime réel simplifié permet de déduire toutes vos charges, vos intérêts d’emprunt, vos frais d’entretien, nos commissions Oc keys, nos frais de ménage, les frais de travaux, et surtout, d’amortir le bien immobilier. Résultat : une fiscalité ultra allégée, voire nulle pendant plusieurs années. Oc Keys vous guide dans le choix du régime micro-BIC ou réel simplifié, avec l’aide de Nopillo.
Le statut LMP : un régime adapté aux gros revenus meublé
Si vos revenus locatifs dépassent 23 000 € et représentent la majorité de vos revenus, vous passez automatiquement en Loueur Meublé Professionnel.
Ce statut permet :
- de déduire l’intégralité des charges comme en LMNP ;
- de reporter vos déficits sur le revenu global ;
- et surtout d’avoir un traitement social spécifique, avec affiliation au régime des indépendants.
Mais attention, il implique aussi plus de contraintes administratives. C’est là que l’équipe Oc Keys entre en scène : nous vous aidons à tout anticiper, déclarer, et sécuriser.
Conclusion
La fiscalité Airbnb en 2025, entre exonération et assujettissement à la TVA, peut sembler complexe. Mais elle devient une opportunité si vous êtes bien entouré. Chez Oc Keys, notre conciergerie à Castelnaudary, Carcassonne, Narbonne et dans toute l’Occitanie, nous faisons plus que gérer vos locations : nous vous aidons à construire un vrai projet locatif rentable, structuré, et fiscalement optimisé pour du long terme.
Avec l’expertise de Nopillo, chaque décision est appuyée par des chiffres, des analyses et des conseils sur mesure. Vous louez ? Vous gagnez de l’argent ? Nous gagnons aussi ! Alors louez intelligemment , avec nous.
Foire aux questions
Quels sont les services qui déclenchent l’assujettissement à la TVA ?
Petit-déjeuner, nettoyage régulier pendant le séjour, fourniture du linge en cours de séjour et réception de la clientèle. Trois sur quatre = TVA à 10 %.
Comment éviter d’être assujetti à la TVA sur ma location Airbnb ?
En limitant les services à un ou deux, comme le ménage avant séjour ou la boîte à clés, vous restez dans l’exonération prévue par la loi.
Quel est le taux de TVA applicable si ma location y est soumise ?
Le taux réduit de 10 % s’applique aux prestations para-hôtelières.
Oc Keys peut-il m’aider à gérer ces aspects fiscaux ?
Oui ! Grâce à notre partenariat avec le cabinet Nopillo, nous vous accompagnons sur toute la partie fiscale et comptable, du choix du régime à la déclaration.
Les règles de TVA sont-elles les mêmes partout en France ?
Oui, les règles fiscales sont nationales. Mais notre expertise locale en Occitanie vous permet de mieux adapter votre stratégie selon la région et le marché.
Nous vous offrons le document « Les démarches obligatoires pour la location saisonnière »
